El Impuesto de la Renta de las Personas Físicas y el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Código: 102221 Créditos ECTS: 6| Titulación | Tipo | Curso |
|---|---|---|
| 2500786 Derecho | OT | 4 |
Contacto
- Nombre:
- Carmen Ana Jover Diaz
- Correo electrónico:
- Carme.Jover@uab.cat
Equipo docente
- Carmen Ana Jover Diaz
Idiomas de los grupos
Puede consultar esta información al final del documento.
Prerrequisitos
Se recomienda que se tengan asumidos los contenidos y las competencias propias de las asignaturas de Derecho Financiero y Tributario I y II.
La docencia de la asignatura se impartirá teniendo en cuenta la perspectiva de los Objetivos de Desarrollo Sostenible
Objetivos y contextualización
La asignatura de "El Impuesto de la Renta de las Personas Físicas y el Impuesto de Sucesiones y Donaciones" forma parte del conjunto de disciplinas que tienen por objetivo dotar al o la estudiante de las bases jurídicas necesarias para obtener una visión completa de la actividad tributaria de las Administraciones públicas.
Los objetivos concretos de la asignatura son el estudio y el análisis de la imposición sobre la renta y las adquisiciones gratuitas de las personas físicas. En esta línea se dará una visión completa sobre la tributación de las rentas de trabajo, de capital y de las actividades económicas de las personas físicas. También se analizará el gravamen de sus adquisiciones gratuitas, ya sea mortis causa o inter vivos.
Competencias
- Aprehender los mecanismos necesarios para conocer, valorar y aplicar las reformas legislativas así como para seguir los cambios que se producen en una determinada materia.
- Argumentar y fundamentar la aplicación de las normas jurídicas.
- Demostrar que comprende el carácter unitario del ordenamiento jurídico y de la necesaria visión interdisciplinaria de los problemas jurídicos.
- Demostrar que posee una conciencia crítica en el análisis del ordenamiento jurídico y desarrollo de la dialéctica jurídica.
- Demostrar un razonamiento reflexivo y crítico: análisis, síntesis, conclusiones.
- Dominar las técnicas informáticas en la obtención de la información jurídica (bases de datos de legislación, jurisprudencia, bibliografía...) y en la comunicación de datos.
- Gestionar información de forma eficiente, pudiendo asimilar un volumen de datos considerable en un tiempo limitado.
- Identificar los conflictos de intereses subyacentes en litigios y casos reales.
- Identificar, valorar y poner en práctica los cambios en la jurisprudencia.
- Memorizar y utilizar la terminología jurídica.
- Planificar y organizar: gestión del tiempo, de los recursos, etc.
- Trabajar en equipo, pudiendo tanto formar parte de grupos de trabajo como coordinarlos y tomar decisiones que afecten a todo el grupo.
- Trabajar en ámbitos multidisciplinares e interdisciplinares.
- Utilizar diferentes tecnologías de la información y la comunicación.
Resultados de aprendizaje
- Aplicar la legislación jurídico-tributaria y la doctrina del tribunal económico administrativo.
- Aplicar las TIC en la solución práctica jurídico-tributaria.
- Aplicar las normas jurídicas financieras y tributarias.
- Definir los pronunciamientos jurisprudenciales en el ámbito jurídico-financiero.
- Demostrar un razonamiento reflexivo y crítico: análisis, síntesis, conclusiones.
- Describir los hechos tributarios en el marco del ordenamiento jurídico general.
- Enumerar las reglas de interpretación de las normas jurídico-tributarias.
- Gestionar información de forma eficiente, pudiendo asimilar un volumen de datos considerable en un tiempo limitado.
- Identificar las reglas de aplicación de las normas jurídico-tributarias.
- Planificar y organizar: gestión del tiempo, de los recursos, etc.
- Proponer soluciones a los conflictos en materia jurídico-tributaria.
- Proyectar la conciencia crítica en el debate desarrollado en el marco jurídico-tributario.
- Trabajar en equipo, pudiendo tanto formar parte de grupos de trabajo como coordinarlos y tomar decisiones que afecten a todo el grupo.
- Trabajar en ámbitos multidisciplinares e interdisciplinares.
- Utilizar diferentes tecnologías de la información y la comunicación.
- Utilizar la terminología en el ámbito financiero y tributario.
- Valorar los criterios jurisprudenciales de acuerdo con la doctrina y los principios jurídico-financieros.
Contenido
Actividades formativas y Metodología
| Título | Horas | ECTS | Resultados de aprendizaje |
|---|---|---|---|
| Tipo: Dirigidas | |||
| Clases prácticas: comentarios de sentencias y normativa, casos prácticos y mapas conceptuales | 22 | 0,88 | 1, 3, 5, 11, 17 |
| Clases teóricas | 22 | 0,88 | 6, 9, 10, 12, 16 |
| Tipo: Supervisadas | |||
| Tutorías | 8 | 0,32 | 1, 3, 4, 5, 8, 12, 11, 17 |
| Tipo: Autónomas | |||
| Busqueda de textos, lectura, estudio, redacci?n | 87,4 | 3,5 | 2, 8, 10, 12 |
| Evaluacion | 5 | 0,2 | 1 |
La metodología docente es la siguiente:
La metodología docente se basa en el trabajo del o de la estudiante con el objetivo de adquisición de las capacidades necesarias para entender y aplicar la realidad jurídica objeto de estudio. Esta tarea se hace con el apoyo del profesorado quien aportará las referencias necesarias para lograr las diferentes competencias.
El desarrollo de la docencia de la asignatura y de la formación del y de la estudiante se fundamenta en las siguientes actividades:
1. Actividades dirigidas:
Clases magistrales: donde el o la profesor/a proporciona los conceptos básicos de la materia que son los instrumentos necesarios para comprender el marco normativo y jurisprudencial.
Clases prácticas: donde los y las estudiantes analizan y resuelven junto con el o la profesor/a casos prácticos previamente elaborados. La base del trabajo práctico es la comprensión y aplicación crítica de la normativa y jurisprudencia relacionadas con el contenido esencial explicado en las clases magistrales. Estás actividades también supone realizar una pluralidad de acciones: actividades de debates sobre la temática impartida con base en la realidad y trabajo grupal en clase sobre materiales recomendados
2. Actividades supervisadas:
Tutorías
3. Actividades autónomas:
El y la estudiante tiene que organizar el tiempo y el esfuerzo de manera autónoma, ya sea individualmente o en grupo. Supone la búsqueda de bibliografía y jurisprudencia instrumental para la resolución de los casos prácticos, ejercicios propuestos por el/la profesor/a, actividad de estudio por la superación de las diferentes pruebas y consultas en tutorías al o ala profesor/a o tutor/a.
Nota: se reservarán 15 minutos de una clase dentro del calendario establecido por el centro o por la titulación para que el alumnado rellene las encuestas de evaluación de la actuación del profesorado y de evaluación de la asignatura o módulo.
Evaluación
Actividades de evaluación continuada
| Título | Peso | Horas | ECTS | Resultados de aprendizaje |
|---|---|---|---|---|
| Clases prácticas: comentarios de sentencias y normativa, casos prácticos y mapas conceptuales | 5 puntos | 3 | 0,12 | 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 11, 13, 14, 15, 16, 17 |
| Examen | 2'5 puntos | 1,3 | 0,05 | 1, 3, 4, 6, 7, 9, 12, 11, 16, 17 |
| Resolución de casos prácticos | 2'5 puntos | 1,3 | 0,05 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 12, 11, 13, 14, 15, 16, 17 |
Una persona que copie o intente copiar en un examen tendrá un 0 en la asignatura. Una persona que presente una práctica en la que haya indicios de plagio o que no pueda justificar los argumentos de su práctica obtendrá un 0 y recibirá una advertencia.
El alumnado será evaluable siempre que haya realizado un conjunto de actividades, el peso de las cuales equivalga a un mínimo de 2/3 partes de la calificacion total de la asignatura. Si el valor de las actividades realizadas no llega al lindar, el profesorado de la asignatura puede considerar al estudiante como no evaluable.
La EVALUACIÓN ÚNICAes una evaluación opcional que se ejercerá con los requisitos y condiciones previstos en la normativa académica. En todo caso la realizaciónde cualquiera de las pruebas que integran la evaluación continuada implica la renuncia a la evaluación única y el seguimiento de la evaluación continuada.
Las pruebas que integran la evaluación única tendrán lugar el mismo día fijado por la Facultad para el examen o tercera prueba en la evaluación continuada. Las pruebas de la evaluación única se integran por:
1º. La contestación a un cuestionario de prueba test. El valor de esta prueba será de 4 sobre 10
2º. La resolución de un caso práctico. El caso práctico será puesto a disposición del alumnado con carácter previo y su resolución por escrito será facilitado por éstos el día de la realización de la prueba única. El valor de esta prueba será de 2 sobre 10.
3º. La contestación argumentada diversas preguntas teóricas. El valor de esta prueba será de 4 sobre 10.
Se aplicará el mismo sistema y criterios de recuperación que para la evaluación continuada.
Se aplicará el mismo criterio de no evaluable que para la evalución continua.
Bibliografía
Manuales recomendados (últimas ediciones)
ALONSO GONZÁLEZ, Luís Manuel y COLLADO YURRITA, Miiguel Angel (Directores): Manual de Derecho Tributario: Parte Especial, editorial Atelier. Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
ALVAREZ MARTÍNEZ. Joaquín: Manual de Derecho tributario. Parte especial, Ed. Aranzadi.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
FERREIRO LAPATZA, Juan José. (y otros): Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Ed. Marcial Pons.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
MERINO JARA, Isaac (Director):Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial, Ed. Tecnos.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
PEREZ ROYO, F ernando y otros: Curso de Derecho Tributario. Parte especial, ed. Tecnos.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
POVEDA BLANCO Francisco (Dir): Sistema fiscal: esquemas y supuestos prácticos, Ed. Aranzadi.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
MANUAL IRPF AEAT: Manual práctico de Renta 2023 - Agencia Tributaria
MANUAL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES ATC: Guia pràctica de l'impost sobre successions i donacions (gencat.cat)
GUIA DEL PROGRAMA FACILITADA PEL PROFESOR/A
WEBGRAFIA RECOMENDADA
www.aeat.es
www.e-tributs.cat
www.atc.cat
Software
La asignatura no exige un programario específico
Lista de idiomas
| Nombre | Grupo | Idioma | Semestre | Turno |
|---|---|---|---|---|
| (PAUL) Prácticas de aula | 1 | Catalán | primer cuatrimestre | manaña-mixto |
| (TE) Teoría | 1 | Catalán | primer cuatrimestre | manaña-mixto |