El Impuesto de la Renta de las Personas Físicas y el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Código: 102221 Créditos ECTS: 6| Titulación | Tipo | Curso | Semestre |
|---|---|---|---|
| 2500786 Derecho | OT | 4 | 1 |
Contacto
- Nombre:
- Carmen Ana Jover Diaz
- Correo electrónico:
- Carme.Jover@uab.cat
Uso de idiomas
- Lengua vehicular mayoritaria:
- catalán (cat)
- Algún grupo íntegramente en inglés:
- No
- Algún grupo íntegramente en catalán:
- Sí
- Algún grupo íntegramente en español:
- No
Equipo docente
- Carmen Ana Jover Diaz
Prerequisitos
Se recomienda que se tengan asumidos los contenidos y las competencias propias de las asignaturas de Derecho Financiero y Tributario I y II.
Objetivos y contextualización
La asignatura de "El Impuesto de la Renta de las Personas Físicas y el Impuesto de Sucesiones y Donaciones" forma parte del conjunto de disciplinas que tienen por objetivo dotar al o la estudiante de las bases jurídicas necesarias para obtener una visión completa de la actividad tributaria de las Administraciones públicas.
Los objetivos concretos de la asignatura son el estudio y el análisis de la imposición sobre la renta y las adquisiciones gratuitas de las personas físicas. En esta línea se dará una visión completa sobre la tributación de las rentas de trabajo, de capital y de las actividades económicas de las personas físicas. También se analizará el gravamen de sus adquisiciones gratuitas, ya sea mortis causa o inter vivos.
Competencias
- Aprehender los mecanismos necesarios para conocer, valorar y aplicar las reformas legislativas así como para seguir los cambios que se producen en una determinada materia.
- Argumentar y fundamentar la aplicación de las normas jurídicas.
- Demostrar que comprende el carácter unitario del ordenamiento jurídico y de la necesaria visión interdisciplinaria de los problemas jurídicos.
- Demostrar que posee una conciencia crítica en el análisis del ordenamiento jurídico y desarrollo de la dialéctica jurídica.
- Demostrar un razonamiento reflexivo y crítico: análisis, síntesis, conclusiones.
- Dominar las técnicas informáticas en la obtención de la información jurídica (bases de datos de legislación, jurisprudencia, bibliografía...) y en la comunicación de datos.
- Gestionar información de forma eficiente, pudiendo asimilar un volumen de datos considerable en un tiempo limitado.
- Identificar los conflictos de intereses subyacentes en litigios y casos reales.
- Identificar, valorar y poner en práctica los cambios en la jurisprudencia.
- Memorizar y utilizar la terminología jurídica.
- Planificar y organizar: gestión del tiempo, de los recursos, etc.
- Trabajar en equipo, pudiendo tanto formar parte de grupos de trabajo como coordinarlos y tomar decisiones que afecten a todo el grupo.
- Trabajar en ámbitos multidisciplinares e interdisciplinares.
- Utilizar diferentes tecnologías de la información y la comunicación.
Resultados de aprendizaje
- Aplicar la legislación jurídico-tributaria y la doctrina del tribunal económico administrativo.
- Aplicar las TIC en la solución práctica jurídico-tributaria.
- Aplicar las normas jurídicas financieras y tributarias.
- Definir los pronunciamientos jurisprudenciales en el ámbito jurídico-financiero.
- Demostrar un razonamiento reflexivo y crítico: análisis, síntesis, conclusiones.
- Describir los hechos tributarios en el marco del ordenamiento jurídico general.
- Enumerar las reglas de interpretación de las normas jurídico-tributarias.
- Gestionar información de forma eficiente, pudiendo asimilar un volumen de datos considerable en un tiempo limitado.
- Identificar las reglas de aplicación de las normas jurídico-tributarias.
- Planificar y organizar: gestión del tiempo, de los recursos, etc.
- Proponer soluciones a los conflictos en materia jurídico-tributaria.
- Proyectar la conciencia crítica en el debate desarrollado en el marco jurídico-tributario.
- Trabajar en equipo, pudiendo tanto formar parte de grupos de trabajo como coordinarlos y tomar decisiones que afecten a todo el grupo.
- Trabajar en ámbitos multidisciplinares e interdisciplinares.
- Utilizar diferentes tecnologías de la información y la comunicación.
- Utilizar la terminología en el ámbito financiero y tributario.
- Valorar los criterios jurisprudenciales de acuerdo con la doctrina y los principios jurídico-financieros.
Contenido
Metodología
La metodología docente es la siguiente:
La metodología docente se basa en el trabajo del o de la estudiante con el objetivo de adquisición de las capacidades necesarias para entender y aplicar la realidad jurídica objeto de estudio. Esta tarea se hace con el apoyo del profesorado quien aportará las referencias necesarias para lograr las diferentes competencias.
El desarrollo de la docencia de la asignatura y de la formación del y de la estudiante se fundamenta en las siguientes actividades:
1. Actividades dirigidas:
Clases magistrales: donde el o la profesor/a proporciona los conceptos básicos de la materia que son los instrumentos necesarios para comprender el marco normativo y jurisprudencial.
Clases prácticas: donde los y las estudiantes analizan y resuelven junto con el o la profesor/a casos prácticos previamente elaborados. La base del trabajo práctico es la comprensión y aplicación crítica de la normativa y jurisprudencia relacionadas con el contenido esencial explicado en las clases magistrales. Estás actividades también supone realizar una pluralidad de acciones: actividades de debates sobre la temática impartida con base en la realidad y trabajo grupal en clase sobre materiales recomendados
2. Actividades supervisadas:
Tutorías
3. Actividades autónomas:
El y la estudiante tiene que organizar el tiempo y el esfuerzo de manera autónoma, ya sea individualmente o en grupo. Supone la búsqueda de bibliografía y jurisprudencia instrumental para la resolución de los casos prácticos, ejercicios propuestos por el/la profesor/a, actividad de estudio por la superación de las diferentes pruebas y consultas en tutorías al o ala profesor/a o tutor/a.
Nota: se reservarán 15 minutos de una clase dentro del calendario establecido por el centro o por la titulación para que el alumnado rellene las encuestas de evaluación de la actuación del profesorado y de evaluación de la asignatura o módulo.
Actividades
| Título | Horas | ECTS | Resultados de aprendizaje |
|---|---|---|---|
| Tipo: Dirigidas | |||
| Clases prácticas: comentarios de sentencias y normativa, casos prácticos y mapas conceptuales | 22,5 | 0,9 | 1, 3, 5, 11, 17 |
| Clases teóricas | 22,5 | 0,9 | 6, 9, 10, 12, 16 |
| Tipo: Supervisadas | |||
| Tutorías | 7 | 0,28 | 1, 3, 4, 5, 8, 12, 11, 17 |
| Tipo: Autónomas | |||
| Busqueda de textos, lectura, estudio, redacci?n | 87,4 | 3,5 | 2, 8, 10, 12 |
| Evaluacion | 5 | 0,2 | 1 |
Evaluación
Una persona que copie o intente copiar en un examen tendrá un 0 en la asignatura. Una persona que presente una práctica en la que haya indicios de plagio o que no pueda justificar los argumentos de su práctica obtendrá un 0 y recibirá una advertencia.
Actividades de evaluación
| Título | Peso | Horas | ECTS | Resultados de aprendizaje |
|---|---|---|---|---|
| Clases prácticas: comentarios de sentencias y normativa, casos prácticos y mapas conceptuales | 5 puntos | 3 | 0,12 | 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 11, 13, 14, 15, 16, 17 |
| Examen | 2'5 puntos | 1,3 | 0,05 | 1, 3, 4, 6, 7, 9, 12, 11, 16, 17 |
| Resolución de casos prácticos | 2'5 puntos | 1,3 | 0,05 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 12, 11, 13, 14, 15, 16, 17 |
Bibliografía
Manuales recomendados (últimas ediciones)
ALONSO GONZÁLEZ, Luís Manuel y COLLADO YURRITA, Miiguel Angel (Directores): Manual de Derecho Tributario: Parte Especial, editorial Atelier. Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
ALVAREZ MARTÍNEZ. Joaquín: Manual de Derecho tributario. Parte especial, Ed. Aranzadi.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
FERREIRO LAPATZA, Juan José. (y otros): Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Ed. Marcial Pons.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
MERINO JARA, Isaac (Director):Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial, Ed. Tecnos.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
PEREZ ROYO, F ernando y otros: Curso de Derecho Tributario. Parte especial, ed. Tecnos.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
POVEDA BLANCO Francisco (Dir): Sistema fiscal: esquemas y supuestos prácticos, Ed. Aranzadi.Disponible en la biblioteca digital de la UAB.
MANUAL IRPF AEAT: Manual práctico de Renta 2021 - Agencia Tributaria
MANUAL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES ATC: Guia pràctica de l'impost sobre successions i donacions (gencat.cat)
GUIA DEL PROGRAMA FACILITADA PEL PROFESOR/A
WEBGRAFIA RECOMENDADA
www.aeat.es
www.e-tributs.cat
www.atc.cat
Software
La asignatura no exige un programario específico