Logo UAB
2020/2021

L'Impost de la Renda de les Persones Físiques i l'Impost de Successions i Donacions

Codi: 102221 Crèdits: 6
Titulació Tipus Curs Semestre
2500786 Dret OT 4 0
La metodologia docent i l'avaluació proposades a la guia poden experimentar alguna modificació en funció de les restriccions a la presencialitat que imposin les autoritats sanitàries.

Professor/a de contacte

Nom:
José Antonio Fernández Amor
Correu electrònic:
JoseAntonio.Fernandez@uab.cat

Utilització d'idiomes a l'assignatura

Llengua vehicular majoritària:
català (cat)
Grup íntegre en anglès:
No
Grup íntegre en català:
Grup íntegre en espanyol:
No

Equip docent

Carmen Ana Jover Diaz

Prerequisits

Es recomana que es tinguin assumits els continguts i les competències pròpies de les assignatures de Dret Financer i Tributari I i II.

Objectius

L'assignatura de “L'Impost de la Renda de les Persones Físiques i l'Impost de Successions i Donacions” forma part del conjunt de disciplines que tenen per objectiu dotar al o l'estudiant de les bases jurídiques necessàries per obtenir una visió completa de l'activitat tributaria de les Administracions públiques.

Els objectius concrets de l'assignatura són l'estudi i l'anàlisi de l’imposició sobre la renda i les adquisicions gratuïtes de les persones físiques. En aquesta línea es donarà una visió completa sobre la tributació de les rendes de treball, de capital i de les activitats econòmiques de les persones físiques. També s’analitzarà el gravamen de les seves adquisicions gratuïtes, ja sigui mortis causa o intervius.

Competències

  • Argumentar i fonamentar l'aplicació de les normes jurídiques.
  • Demostrar que es comprèn el caràcter unitari de l'ordenament jurídic i la necessària visió interdisciplinària dels problemes jurídics.
  • Demostrar que es té una consciència crítica en l'anàlisi de l'ordenament jurídic i el desenvolupament de la dialèctica jurídica.
  • Demostrar un raonament reflexiu i crític: anàlisi, síntesi, conclusions.
  • Dominar les tècniques informàtiques per obtenir la informació jurídica (bases de dades de legislació, jurisprudència, bibliografia, etc.) i per comunicar dades.
  • Gestionar informació de manera eficient: poder assimilar un volum de dades considerable en un tems limitat.
  • Identificar els conflictes d'interessos subjacents en litigis i casos reals.
  • Identificar, valorar i posar en pràctica els canvis en la jurisprudència.
  • Incorporar els mecanismes necessaris per conèixer, valorar i aplicar les reformes legislatives així com per seguir els canvis que es produeixen en una determinada matèria.
  • Memoritzar i utilitzar la terminologia jurídica.
  • Planificar i organitzar: gestió del temps, dels recursos, etc.
  • Treballar en àmbits multidisciplinaris i interdisciplinaris.
  • Utilitzar diferents tecnologies de la informació i la comunicació.

Resultats d'aprenentatge

  1. Aplicar la legislació juridicotributària i la doctrina del tribunal econòmic administratiu.
  2. Aplicar les TIC a la resolució pràctica juridicotributària.
  3. Aplicar les normes jurídiques financeres i tributàries.
  4. Definir els pronunciaments jurisprudencials en l'àmbit jurídicofinancer.
  5. Demostrar un raonament reflexiu i crític: anàlisi, síntesi, conclusions.
  6. Descriure els fets tributaris en el marc de l'ordenament jurídic general.
  7. Enumerar les regles d'interpretació de les normes juridicotributàries.
  8. Gestionar informació de manera eficient: poder assimilar un volum de dades considerable en un tems limitat.
  9. Identificar les regles d'aplicació de les normes juridicotributàries.
  10. Planificar i organitzar: gestió del temps, dels recursos, etc.
  11. Projectar la consciència crítica en el debat desenvolupat en el marc juridicotributari.
  12. Proposar solucions als conflictes en matèria jurídico-tributària.
  13. Treballar en àmbits multidisciplinaris i interdisciplinaris.
  14. Utilitzar diferents tecnologies de la informació i la comunicació.
  15. Utilitzar la terminologia en l'àmbit financer i tributari.
  16. Valorar els criteris jurisprudencials d'acord amb la doctrina i els principis jurídicofinancers.

Continguts

Durant el semestre es desenvoluparan les següents lliçons:

I.-Règim jurídic de la imposició de la renda

II.-Concepte de renda: renda de treball, del capital i de les activitats econòmiques

III.-Aquisicions lucratives per causa de mort

IV.-Règim fiscal de les donacions

El contingut de les lliçons serà concretat pel professor/a al començament del curs.

Metodologia

La metodologia docent i l’avaluació poden experimentar alguna modificació en funció de les restriccions a la presencialitat que imposin les autoritats sanitàries.
 

La docència de l’assignatura serà mixta al primer quadrimestre: les classes magistrals seran virtuals  i els seminaris/pràctiques d’aula seran presencials.

 
La metodologia docent es basa en el treball del o de l'estudiant amb l'objectiu d'adquisició de les capacitats necessàries per entendre i aplicar la realitat jurídica objecte d'estudi. Aquesta tasca es fa amb el recolzament del professorat qui aportarà les referències necessàries per assolir les diferents competències.
El desenvolupament de la docència de l'assignatura i de la formació del i de l'estudiant es fonamenta en les següents activitats:
 
1. Activitats dirigides:
Classes magistrals: on el o la professor/a proporciona els conceptes bàsics de la matèria que són els instruments necessaris per comprendre el marc normatiu i jurisprudencial.
Classes pràctiques: on els i les estudiants analitzen i resolen juntament amb el o la professor/a casos pràctics prèviament elaborats. La base del treball pràctic és la comprensió i aplicació crítica de la normativa i jurisprudència relacionades amb el contingut essencial explicat a les classes magistrals. Aquestes activitats també es poden realitzar mitjançant una pluralitat d'accions: activitats de debat sobre la temàtica impartida amb base a l'actualitat i treballs en grup a clase sobre materials recomanats
 
2. Activitats supervisades:
Suposen realitzar les activitats de tutoría.
 
3. Activitats autònomes:
El i l'estudiant s'ha d'organitzar el temps i l'esforç de manera autònoma, ja sigui individualment o en grup. Suposa la cerca de bibliografia i jurisprudència instrumental per a la resolució dels casos pràctics i exercicis proposats pel/per la professor/a, activitat d'estudi per la superació de les diferents proves i consultes en tutories al o a la professor/a o tutor/a.
 

Activitats formatives

Títol Hores ECTS Resultats d'aprenentatge
Tipus: Dirigides      
Classes pràctiques: comentaris de sentències i normativa, casos pràctics i mapes conceptuals 21,2 0,85 1, 3, 5, 12, 16
Classes teòriques 21,2 0,85 6, 9, 10, 11, 15
Tipus: Supervisades      
Tutories 7 0,28 1, 3, 4, 5, 8, 11, 12, 16
Tipus: Autònomes      
Cerca de textos, lectures, estudi, redacció de treball 95 3,8 2, 8, 10, 11

Avaluació

L'avaluació de l'assignatura s'ha de fer amb tres proves del següent tipus i valors:
1ª Prova: examen de valor 2'5 punts
2ª prova: resolució de casos pràctics de valor 2'5 punts
3ª prova: prova de síntesi de valor 5 punts
Per sumar els punts de cada prova, necessaris per a obtenir la nota final, s'han de realitzar totes les proves d'avaluació plantejades i que a la tercera s'obtingui un mínim de 2'5 punts. Altrament, l'assignatura no es considerarà superada i haurà de realitzar-se la prova de recuperació consistent en un examen de tota la matèria impartida. La superació d'aquesta prova comportarà una nota que, com a màxim, arribarà als 5 punts. Tant la prova de síntesi com la de recuperació es realitzaran en les dates oficials per a aquest tipus d'activitats. Les proves 1ª i 2ª es duran a terme d'acord amb la programació que es publiqui pel professorat al Campus Virtual abans de l'inici de l'activitat docent. Les dates de les proves 1ª i 2ª poden ser modificades per causes de força major o amb un preavís amb antelació suficient. Les proves d'avaluació realitzades, a petició de l'alumnat, s'acompanyaran de les oportunes tutories per a l'adequat progrés de l'assignatura.
 

Un alumne que copiï o intenti copiar a un examen tindrà un 0 en l'assignatura. Un alumne que presenti una pràctica en el que hi hagi indicis de plagi o que no pugui justificar els arguments de la seva pràctica obtindrà un 0 i rebrà una advertència.

Activitats d'avaluació

Títol Pes Hores ECTS Resultats d'aprenentatge
Examen 2'5 punts 1,3 0,05 1, 3, 4, 6, 7, 9, 11, 12, 15, 16
Prova de sintesí o, si s'escau, de recuperació 5 punts 3 0,12 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
Resolució de casos pràctics 2'5 punts 1,3 0,05 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 11, 12, 13, 14, 15, 16

Bibliografia

Manuals recomanats (darrera edició)

 

ALONSO GONZÁLEZ, Luís Manuel y COLLADO YURRITA, Miiguel Angel (Directores): Manual de Derecho Tributario: Parte Especial, editorial Atelier.

ALVAREZ MARTÍNEZ. Joaquín: Manual de Derecho tributario. Parte especial, Ed. Aranzadi.

FERREIRO LAPATZA, Juan José. (y otros): Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Ed. Marcial Pons.

MERINO JARA, Isaac (Director):Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial, Ed. Tecnos.

PEREZ ROYO, F ernando y otros: Curso de Derecho Tributario. Parte especial, ed. Tecnos.

POVEDA BLANCO F. (Dir): Sistema fiscal: esquemas y supuestos prácticos, Ed. Aranzadi.

GUIA DEL PROGRAMA FACILITADA PEL PROFESSOR/A

WEBGRAFIA RECOMANADA

www.aeat.es

www.e-tributs.cat

www.atc.cat