Gestió Asseguradora
Codi: 102092 Crèdits: 6| Titulació | Tipus | Curs | Semestre |
|---|---|---|---|
| 2501231 Comptabilitat i Finances | OT | 4 | 0 |
Professor/a de contacte
- Nom:
- Jordi Celma Sanz
- Correu electrònic:
- Jordi.Celma@uab.cat
Utilització d'idiomes a l'assignatura
- Llengua vehicular majoritària:
- català (cat)
- Grup íntegre en anglès:
- No
- Grup íntegre en català:
- No
- Grup íntegre en espanyol:
- Sí
Prerequisits
No hi ha cap prerequisit formal, és aconsellable haver superat Mètodes de Valoració I
Objectius
L'alumne haurà de conèixer l'estructura del negoci de les empreses d'assegurances, tant en la vessant de vida com de diversos,
També haurà de coneìxer la importància econòmica d'aquest sector i la funció de periodificació de costos i de distribució de riscos que té l'activitat de les assegurances tant per les empreses com pels particulars
Haurà de ser capaç de conèixer les diferents modalitats d'assegurances, els seus fonaments tècnics, la composició dels ingressos i despeses de les entitats asseguradores, les provisions tècniques, la distribució de riscos i la gestíó de les inversions.
Competències
- Buscar informació de manera eficaç, sabent discriminar la informació que és rellevant.
- Demostrar que es comprenen els principis, l'estructura, l'organització i el funcionament intern de les empreses i les organitzacions.
- Organitzar el treball, quant a l'ordenació i la planificació.
- Planificar i dirigir l'organització comptable d'una empresa o d'un grup d'empreses.
- Que els estudiants hagin desenvolupat aquelles habilitats d'aprenentatge necessàries per emprendre estudis posteriors amb un alt grau d'autonomia.
- Que els estudiants puguin transmetre informació, idees, problemes i solucions a un públic tant especialitzat com no especialitzat.
- Tenir capacitat de comunicació oral i escrita en català, castellà i anglès, per poder sintetitzar i presentar oralment i per escrit el treball dut a terme.
Resultats d'aprenentatge
- Aplicar les estratègies comercials específiques de productes intangibles com els que comercialitzen bancs i entitats asseguradores.
- Buscar informació de manera eficaç, sabent discriminar la informació que és rellevant.
- Citar els comptes específics de les entitats bancàries i asseguradores, gestionar-los i saber interpretar-ne l'evolució en anys successius.
- Descriure les normes de solvència i les garanties que sostenen l'activitat dels diferents intermediaris financers.
- Dissenyar estratègies i seleccionar productes adequats als diferents perfils de risc.
- Identificar els perfils de risc de les persones i les famílies que s'assessora.
- Organitzar el treball, quant a l'ordenació i la planificació.
- Que els estudiants hagin desenvolupat aquelles habilitats d'aprenentatge necessàries per emprendre estudis posteriors amb un alt grau d'autonomia.
- Que els estudiants puguin transmetre informació, idees, problemes i solucions a un públic tant especialitzat com no especialitzat.
- Tenir capacitat de comunicació oral i escrita en català, castellà i anglès, per poder sintetitzar i presentar oralment i per escrit el treball dut a terme.
Continguts
GESTIÓ ASSEGURADORA.
1.- El risc.
Concepte de risc. Classes de riscos. Riscos assegurables i riscos no assegurables. Conductes davant el risc. La prevenció del risc. Selecció i vigilància dels riscos. Anàlisi del risc: identificació, valoració i gestió.
2.- L’assegurança.
Naturalesa econòmica, social i jurídica de l’assegurança. Tipus d’assegurances. Història de l’assegurança. Tipus de companyíes d’assegurances: societats anònimes, mútues d’assegurances, mutualitats i cooperatives de’assegurances. L’assegurança al nostra pais. Importància de l’assegurança a l’activitat econòmica. L’assegurança com inversor institucional. Primes facturades, siniestres pagats i recursos gestionats. L’assegurança com a intrument de canalització de l’estalvi. L’assegurança i la generació d’ocupació.
3.- Les assegurances de persones.
Les assegurances de persones: l’assegurança de vida (risc, estalvi i mixtes), l’assegurança d’accidents, l’assegurança de malaltia i l’assegurança d’enterraments. Cobertures i exclussions de les diferents modalitats d’assegurança.
4.- Les assegurances patrimonials.
L’assegurança de crédit, l’assegurança de caució, l’assegurança de responsabilitat civil, l’assegurança de pérdues pecunàries diverses, l’assegurança de defensa jurídica i l’assegurança d’assistència en viatge. Cobertures i exclussiones de les diferents modalitats d’assegurança.
5.- Les assegurances de danys.
L’assegurança d’incendis, l’assegurança de robatori, l’assegurança de vehicles automòbils, l’assegurança de transport de mercaderies, l’assegurança de vaixells i d’aeronaus. Les assegurances multirisc. Cobertures i exclussions de les diferents modalitats d’assegurances.
6.- El control i la supervisió de les entitats asseguradores.
Funcions de la Direcció General d’Assegurances i Fons de Pensions. Funcions delegades a la Generalitat de Catalunya. Acces a l’activitat. Societats radicades a Espanya i societats radicades a altres països de la Comunitat Europea: règim de Llibertat d’Establiment i règim de Lliure Prestació de Serveis. Garanties financeres exigides a les entitats asseguradores: capital social, marge de solvència i fons de garantía. Aspectes fonamentals de la Llei 30/1995 d’Ordenació i Supervisió de les Assegurances Privades.
7.- El contrate d’assegurança.
Concepte i naturalesa. Elements personals del contrate: Assegurador, prenedor, assegurat i beneficiari. Perfeccionamient i durada del contrate. La renùncia. Documentació del contrate. La proposició d’assegurança, la sol·licitut d’assegurança, el butlletí d’adhesió, la pòlissa, el certificat individual i els suplements. Obligacions i deures de les parts. Assegurances individuals i assegurances col·lectives. Aspectes fonamentals de la Llei 50/1980 del Contrate d’assegurança.
8.- Fonaments técnics de les assegurances.
Prima pura, prima d’inventari y prima de tarifa. Prima de risc i prima d’estalvi. Càlcul de probabilitats i la llei dels grans nombres. Nocions de matemàtica financera vs actuarial. Freqüència i intensitat dels sinistres. Informació estadìstica. Bases de dades usuals. Recàrrec de seguretat. Homogenetizació dels riscos. Fonaments tècnics de les assegurances de vida. Taules de mortalitat i de supervivència, interés técnic, recàrrecs per a cobrir les despeses de gestión. Càlcul actuarial de les primes úniques i periòdiques.
9.- La suma assegurada.
L’interés assegurat. El capital i la suma assegurada. Sistemes d’assegurament: assegurances a valor total, assegurances a valor parcial i assegurances a primer risc. Sobreassegurança i infrassegurança. Regla proporcional i regla d’equitat. Autoassegurança, franquicies i carències.
10.- La prima.
La prima i el preu de l’assegurança. La prima pura. El recàrrec de seguretat. El recàrrec per a cobrir les despeses de gestió i per a cobrir les despeses comercials: prima d’inventari i prima de tarifa. Recàrrecs externs a la prima: impost sobre les primes d’assegurances, recàrrec per al Consorcio de Compensación de Seguros y taxa per la Comisión Liquidadora de Entidades Aseguradoras. Temps, forma i lloc de pagament de la prima. El tractament dels rebuts impagats.
11.- Les provisions técniques.
Las provisiones técniques sobre primes: la provisió sobre primes no consumides, la provisió sobre riscos en curs i la provisió matemàtica. Las provisions per sinistres pendents. Provisió per primes pendentsde cobrament. Dotació de les provisions.
12.- La gestió dels sinistres.
El sinistre iaseva tramitació. Coll·aboradors externs. Provisions per a siniestres: provisió per a siniestres pendents de pagament, provisió per a siniestres pendents de liquidació i provisió per a siniestres pendents de declaració (IBNR). Métodes de càlcul de la provisió de sinistres pendents. Estudi de la sinistralitat. La qualitat en la gestió del sinistre.
13.- La reassegurança.
Funcions de la reassegurança: técnica, econòmica i financera. Tipus de contrates de reassegurança. Reassegurança proporcional: quota part i excedent. Reassegurança no proporcional: excess loss i stop loss. El mercat reassegurador.
14.- Les inversions de les entitats asseguradores.
La inversó de les provisions técniques. Actius aptes. Límits de diversificació i dispersió. Valoració dels activus a efectes de la cobertura de les provisions tècniques. Gestió de la liquiditat. Tipus de carteres d’inversió. La gestió del risc a les inversions. Gestiód’actius i de passius (ALM) a l’assegurança de vida estalvi. Inmunització de carteres: técniques d’immunització per cash flow matching i técniques d’inmunització per duracions. La gestió de les inversions inmobiliaries.
15.- La comptabilitat de les entitats asseguradores.
El Pla de Comptabilitat de les Entitats Asseguradores. El balanç. El compte de resultats: compte técnic de vida, compte técnic de no vida i compte no técnic. Les ratios mes habituales. Fonts de benefici de les entitats asseguradores. La constitució de reserves patrimonials. La Memòria anual.
16.- La solvència de les companyies d’assegurances.
Capital social y reserves. Cobertura de las provisiones técniques. Marge de solvència i fons de garantía. Propers canvis en la gestió del risc i la solvència a las entitats asseguradores, a partir de 2016, derivades del projecte sectorial europeu Solvència II.
17.- La distribució de lesassegurances.
Aspectes fonamentals de la Llei 26/2006 de Mediació d’Assegurances Privades. Tipus de mediadors: agents d’assegurances, corredors d’assegurances i operadors de bancassegurances. Drets i obligacions. El mercat de la mediació asseguradora. La retribució dels mediadors d’assegurances: comissions, rappels i facturació dels serveis professionals. Els corredors de reassegurances.
18.- La gestió de les entitats asseguradores.
Les funcions de l’entitat asseguradora: funciones comercials, funcions técniques, funcions comptables i financeres, funcions administratives, funció de la gestió dels recurssos humans i funció de control intern. Models d’organització: per funcions, per rams y models mixtes. Organització en entitats de grups financer i de grups multinacionals.
Metodologia
La docència serà presencial o semipresencial depenent del nombre d’ estudiants matriculats per grup i de la capacitat de les aules al 50% d’aforament
La metodologia docent proposada pot experimentar alguna modificació en funció de les restriccions a la presencialitat que imposin les autoritats sanitàries
Les activitats que permetran als alumnes la correcta consecució dels objectius del curs seran:
1. Classes teòriques on els professors desenvoluparan els principals conceptes
L’objectiu d’aquesta activitat és presentar els conceptes més importants de la matèria, les demostracions bàsiques necessàries i els aspectes on usualment es cometen més errors en l’aplicació dels conceptes teòrics.
2. Classes pràctiques
El professor presentarà questions i dubtes seran resolts conjuntament posant èmfasi en els errors habituals que comenten els alumnes.
3. Resolució de qüestions per part dels alumnes
Cada tema tindrà associat una llista de qëstions que serà resolt de forma individual. Serveix per assimilar els conceptes teòrics exposats a classe.
Periòdicament es comentaran en les classes pràctiques la resolució d’aquestes qüestions
4. Tutories presencials
L’alumne disposa d’unes hores on els professors de l’assignatura resolen els seus dubtes teòrics i pràctics de forma presencial.
Activitats formatives
| Títol | Hores | ECTS | Resultats d'aprenentatge |
|---|---|---|---|
| Tipus: Dirigides | |||
| classes pràctiques | 13 | 0,52 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10 |
| classes teòriques | 33 | 1,32 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10 |
| Tipus: Supervisades | |||
| tutories | 20,5 | 0,82 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
| Tipus: Autònomes | |||
| realització activitats | 50 | 2 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10 |
| teoria | 30 | 1,2 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
Avaluació
L'avaluació proposada pot experimentar alguna modificació en funció de les restriccions a la presencialitat que imposin les autoritats sanitàries.
1. Una activitat d'avaluació que representa el 25% de la qualificació i que cobrirà dels temes 1 a8 durant el mes d'octubre.
No és possible consultar el material en qüestió. El temps màxim de resolució serà de 90 minuts.
2. Una activitat d'avaluació que representa el 25% de la qualificació i que inclourà els temes restants en la segona setmana de desembre.
No és possible consultar el material en qüestió. El temps màxim de resolució serà de 60 minuts.
3. Una prova individual, que representa el 50% de la qualificació i que inclou tot el material de el curs en la data prevista en el calendari.
El temps màxim de resolució serà de 2 hores. Durant la prova nos possible consultar el material en qüestió.
“Tots els alumnes tenen l'obligació de realitzar les tasques avaluables. Si la nota de curs de l'alumne és 5 o superior, es considera superada l'assignatura i aquesta no podrà ser objecte d'una nova avaluació. En el cas d'una nota inferior a 3,5, l'estudiant haurà de repetir l'assignatura en el següent curs. Per aquells estudiants que la nota de curs sigui igual o superior a 3,5 i inferior a 5 podran presentar-se a la prova de recuperació. Els professors de l'assignatura decidiran la modalitat d'aquesta prova. Quan la nota de la prova de recuperació sigui igual o superior a 5, la qualificació final de l’assignatura serà d’APROVATessent la nota numèrica màxima un 5. Quan la nota de la prova de recuperació sigui inferior a 5, la qualificació final de l’assignatura serà de SUSPENS essentla nota numèrica la nota de curs (i no la nota de la prova de recuperació).
Un estudiant que no es presenta a cap prova avaluable es considera no avaluable, per tant, un estudiant que realitza alguna component d'avaluació continuada ja no pot ser qualificat com "no avaluable”.”
Calendari d’activitats d’avaluació
Les dates de les diferents proves d'avaluació (exàmens parcials, exercicis en aula, entrega de treballs, ...) s'anunciaran amb suficient antelació durant el semestre.
La data de l'examen final de l'assignatura està programada en el calendari d'exàmens de la Facultat.
"La programació de les proves d’avaluació no es podrà modificar, tret que hi hagi un motiu excepcionali degudament justificat pel qual no es pugui realitzar un acte d’avaluació. En aquest cas, les persones responsables de les titulacions, prèvia consulta al professorat i a l’estudiantat afectat, proposaran una nova programació dins del període lectiu corresponent." Apartat 1 de l'Article 115. Calendari de les activitats d’avaluació (Normativa Acadèmica UAB) Els estudiants i les estudiantes de la Facultat d'Economia i Empresa que d'acord amb el paràgraf anterior necessitin canviar una data d'avaluació han de presentar la petició omplint el document Sol·licitud reprogramació prova https://eformularis.uab.cat/group/deganat_feie/reprogramacio-proves
Procediment de revisió de les qualificacions
Coincidint amb l'examen final s'anunciarà el dia i el mitjà en que es publicaran les qualificacions finals. De la mateixa manera s'informarà del procediment, lloc, data i hora de la revisió d'exàmens d'acord amb la normativa de la Universitat.
Procés de Recuperació
“Per participar al procés de recuperació l'alumnat ha d'haver estat prèviament avaluat en un conjunt d'activitats que representi un mínim de dues terceres parts de la qualificació total de l'assignatura o mòdul.” Apartat 3 de l'Article 112 ter. La recuperació (Normativa Acadèmica UAB). Els estudiants i les estudiants han haver obtingut una qualificació mitjana de l’assignatura entre 3,5 i 4,9.
La data d’aquesta prova estarà programada en el calendari d'exàmens de la Facultat. L'estudiant que es presenti i la superi aprovarà l'assignatura amb una nota de 5. En cas contrari mantindrà la mateixa nota.
Irregularitats en actes d’avaluació
Sense perjudici d'altres mesures disciplinàries que s'estimin oportunes, i d'acord amb la normativa acadèmica vigent, "en cas que l’estudiant realitzi qualsevol irregularitat que pugui conduir a una variació significativa de la qualificació d’un acte d’avaluació, es qualificarà amb 0 aquest acte d’avaluació, amb independència del procés disciplinari que s’hi pugui instruir. En cas que es produeixin diverses irregularitats en els actes d’avaluació d’una mateixa assignatura, la qualificació final d’aquesta assignatura serà 0". Apartat 10 de l'Article 116. Resultats de l'avaluació. (Normativa Acadèmica UAB)
Activitats d'avaluació
| Títol | Pes | Hores | ECTS | Resultats d'aprenentatge |
|---|---|---|---|---|
| lliurament treball | 25% | 0 | 0 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
| primera prova | 25% | 1,5 | 0,06 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
| prova final | 50% | 2 | 0,08 | 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
Bibliografia
Bermúdez Morata, Ll. et al. (2004). “Introducció al món de les assegurances”. Edicions Universitat de Barcelona.
Busquets Roca, F. (1988) “Teoria General del Seguro”, Vicens-Vives
Pérez Torres, J.L. (2011). “Fundamentos del Seguro” UMESER. S:A:
DD.AA. (1997). “Teoria General del Seguro”, Asociación ICEA
DD.AA. (2013). "Teoria General del Seguro" (Colección Manual del Mediador de Seguros), CECAS.